계좌를 개설하고 나면 은행에서 W-8BEN 을 작성해서 우편으로 보내달라는 편지를 받게 된다.
처음에 이게 뭐지? 하고 뭘 또 작성해서 보내야 하는가! 하고 놀랐는데, 나는 해당사항이 없는 레터였고,
은행에 얘기해서 누락된 정보들을 업데이트 해주면, 이 메일은 마음 편히 쓰레기통에 버려도 된다.
우선 간단하게 말하면 W-8BEN은 Non Residents Aliens가 작성해야 하는 양식으로 Resident Aliens는 작성할 필요 없다.
Non Residents Alien과 Resident Alien의 차이는 아래 설명되어 있다.
아래는 내가 받은 메일을 바탕으로 만든 메일이다. 개인정보만 없고 내용은 똑같다.
W-8BEN을 작성해서 동봉한 우편봉투에 넣어 우표를 붙혀서 보내달라는 내용인데,
메일 내용을 설명하면서 W-8BEN이 무엇인지, 왜 작성해야 하는지, 어떻게 작성하면 되는지를 함께 보겠다.
메일에 관한 내용은 다음과 같습니다. 제가 전문 통번역가가 아니다보니, 허술할수 있지만,
내용도 그리 어렵지 않으니 잘 이해하시길 바랍니다.
Important information about your deposit account
당신의 deposit account에 대한 중요한 정보 입니다.
Please complete and return the enclosed Form W-8BEN (Certificate of Foreign Status) so we can update your account status.
귀하의 계좌 상태를 업데이트 할 수 있도록 동봉한 양식 W-8BEN (외국인 신분 증명서)를 작성하여 보내주십시오.
The Internal Revenue Service(IRS) requires all financial institutions to maintain the foreign status of your account. Unfortunately, our records show that some or all of the information needed to certify your Non-resident Alien(NRA) status is missing or unclear. Until we receive your updated information, we can't certify the foreign status of your account and this may cause U.S tax withholding and reporting on the interest paid.
IRS(미국 국세청이라고 보면 됩니다)는 모든 금융 기관이 귀하의 계좌에서 외국인 신분을 유지하기를 원합니다. 유감스럽게도, 우리의 기록에 따르면 귀하의 Non-Resident Alien(NRA) 상태를 인증하는데 필요한 일부 또는 모든 정보가 누락되었거나 불분명한 것으로 되어 있습니다. 업데이트된 정보를 받을 때까지 귀하의 계좌의 외국인 상태를 인증할수 없으며, 이로 인해 미국의 세금 원천징수 및 납부 이자에 대한 신고가 발생할수 있습니다.
What you need to do
Please complete Form W-BEN included with this letter and return it to us in the envelope provided. Once your form is received, we’ll update our records.
당신이 해야할 일.
이 편지에 포함된 W-8BEN 양식을 작성하여 동봉된 봉투에 넣어 반송해 주십시오. 양식이 수신되면 기록을 업데이트 하겠습니다.
Helpful tips for completing Form W-8BEN
It’s important you complete all required fields by following the instructions printed on the form. If you need help completing the form, please call at us 800.432.10 00 or you can visit www.irs.gov/formw8ben.
W-8BEN 양식을 작성하기 위한 유용한 팁
양식의 지시사항에 따라 모든 필수 입력란을 작성하는 것이 중요 합니다. 양식 작성에 도움이 필요하시면 800.432.1000으로 전화주시거나, www.irs.gov/formw8ben을 방문하시면 됩니다.
Form W-8BEN is for individual Non-Resident Alien beneficial account owners. If any beneficial account owner is a U.S. Citizen or Resident Alien, or is an entity that’s required to file Form W-8BEN-E, W-BECI, W-8EXP of W-8IMY, please note this on your W-8BEN in the space following your name in Section A. If that’s the case, we’ll send you the additional form(s) for you to complete.
W-8BEN 양식은 Non-Resident Alien 개인의 beneficial한 계좌 소유주를 위한 것입니다. 만약 beneficial 계좌의 소유주가 미국 시민권자 또는 Resident Alien 이거나, W-8BEN-E, W-BECI, W-8EXP of W-8IMY 양식을 제출해야하는 기업, 법인일 경우, 다음장에 있는 양식 W-8BEN의 Section A에 귀하의 이름을 적어주십시오. 이 경우에는 귀하가 작성할수 있도록 추가 양식을 보내드리겠습니다.
Follow the instructions printed in Section A of the form and provide:
- Your complete permanent non-U.S address
- Country of citizenship (don’t abbreviate)
- Date of birth
- U.S Taxpayer Identification Number (TIN) such as a Social Security Number of Individual Taxpayer Identification Number, if you have one.
양식의 Section A의 지시사항을 잘 읽고 적으십시오.
- 귀하의 완전 영구 Non-U.S. 주소
- 귀하의 시민권 국가(축약체 불가)
- 출생일자
- SSN(Social Security Number)나 TIN(개인 납세자 식별 번호, US Taxpayer Identification Number)가 있으시면 적어주세요.
The IRS requires either a Foreign Tax Identifying Number (FTIN) or an explanation for not having one. In Section A of the form, enter either an FTIN in the Foreign tax identifying number field or provide an explanation for not having an FTIN by checking one of the boxes in the Reason For No FTIN field.
IRS(국세청)은 FTIN(Foreign Tax Identifying Number:외국인 세금 식별 번호)를 요구하거나, 없다면 없는것에 대한 설명을 요구합니다. Section A에서 Foreign Tax Identifying Number 칸에 FTIN를 적거나, 혹은 FTIN이 없다면, Reason For NO FTIN 칸 에서 해당하는 이유에 대한 박스에 체크해주십시오.
Print your name, sign and date the form in Section B to certify your foreign status. If the W-8BEN is completed for the beneficial account owner by a custodian, trustee, or agent who has an authorized power of attorney, complete the “Capacity in which acting” line and attach the proper documentation.
귀하의 외국인 신분을 인증하기 위하여 Section B에 귀하의 이름과 사인 및 날짜를 기입하십시오. 만약 관리자, 수탁자 또는 위임 권한을 가진 대리인에 의해 beneficial 계좌 소유주의 W-8BEN이 작성되는 경우에는 "Capacity in which acting(대리인 같은 개념)"에 작성하고, 해당하는 서류를 함께 동봉해주십시오.
Sign and date the affidavit in Section C, to verify that the information contained in Form W-8BEN hasn’t changed. If this is completed for the beneficial account owner by a custodian, trustee of agent who has an authorized power of attorney, complete the “Capacity in which acting” line and attach the proper documentation.
Section C의 진술서에 사인과 날짜를 기입하고, W-8BEN에 포함된 정보가 변경되는 것은 없는지 확인하십시오. 만약 관리자, 수탁자 또는 위임 권한을 가진 대리인에 의해 beneficial 계좌 소유주의 W-8BEN이 작성되는 경우에는 "Capacity in which acting(대리인 같은 개념)"에 작성하고, 해당하는 서류를 함께 동봉해주십시오.
Complete only one section (I,II,III) of the Non-Resident Alien (NRA) Certification Checklist - don’t complete all three sections. Make sure you sign and date it.
NRA (Non-Resident Alien) 인증 체크리스트에서 한 섹션만 작성하십시오. 세 섹션 모두 작성하시지 마시고, 반드시 사인과 날짜 기입을 하십시오. (Non Resident Alien Checkilist - Section I. II, III는 뒷면에 있습니다.)
When you return your W-8BEN please send a copy of your non-U.S documentation with it. Examples of acceptable documents include copies of valid non-U.S government-issued identification such as a passport or driver’s license. The documents must be current, include an issue and expiration date, and match your name as it appears on the account.
귀하의 W-8BEN을 보내주실때, Non-U.S. 서류의 사본도 함께 보내주십시오. 가능한 서류로는 여권이나 운전면허증과 같은 Non-U.S 정부가 발급한 유효한 신분증 사본들이 포함됩니다. 서류들은 반드시 이슈 및 만료 날짜를 포함한 최근의 것이어야 하며 계좌의 이름과 일치하여야 합니다.
We’re here to help
If you have any questions or need assistance in completing the form, please call at us at 800.432.1000, Monday through Friday, 9 a.m. to 11 p.m. and Saturday through Sunday, 8 a.m. to 8 p.m. Eastern.
양식을 작성하는데 궁굼한 점이나 도움이 필요하시면 800.432.1000으로 전화 주시고, 업무시간은 동부 기준으로 월요일부터 금요일까지, 오전 9시 부터 오후 11시까지 이며, 토요일과 일요일에는 오전 8시부터 오후 8시까지 입니다.
내가 궁굼했던 내용들을 정리한 글이다. 미국 국세청 IRS와 한인 중앙일보의 회계사의 세법 관련 기사를 토대로 작성한 글이며, 본인에게 맞는 최신의 정확한 정보들을 취득하여, 손해가 가지 않도록 항상 유의하면 좋겠다.
Q. W-8BEN이 무엇입니까?
IRS.gov에서 정의한 W-8BEN은 다음과 같습니다.
Form W-8BEN, Certificate of Foreign Status of Beneficial Owner for U.S. Tax Withholding, is used by a foreign person to establish both foreign status and beneficial ownership and to claim income tax treaty benefits with respect to income other than compensation for personal services.
W-8BEN 양식은, (미국 세금 원천징수 수혜 소유자의 외국인 지위 증명서) 외국인 지위와 혜택을 동시에 확립하고 개인 서비스에 대한 보상 이외의 소득에 대해 소득세 조약 혜택을 주장하기 위해 외국인들이 쓰는 양식입니다.
외국인이 미국에서 월급이나, 이자, 배당금, 로열티 등 투자나 경제활동으로 소득이 발생하게 되면 미국 세법에서 세법 적용 및 원천징수 등을 위한 세금 관련 정보를 요구하는 것인데, 이때 체류 신분이 외국인임을 증명하는 서류 입니다.
Q, Residents Aliens와 Non-Resident Aliens의 차이는 무엇입니까?
If you are an alien (not a U.S. citizen), you are considered a nonresident alien unless you meet one of two tests. You are a resident alien of the United States for tax purposes if you meet either the green card test or the substantial presence test for the calendar year (January 1-December 31).
Q. 계좌를 만들고 나서 이후에 영주권자가 되었어요, 혹은 SSN 소셜 넘버가 생겼어요.
처음에 미국에 와서 은행에서 계좌를 만들 때 유학생 등의 외국인 신분이었지만,
계좌 개설 후, 영주권을 취득한다던지, 비자의 상태가 바뀌었다던지, 소셜넘버가 없다가 생겼다던지 등의
신분이 변경되는 경우들이 있습니다.
이럴 때는 은행에서 고객이 신분 상태를 업데이트 해주지 않는 이상 알수가 없다고 합니다.
이처럼, 계좌 개설 후에 신분이 변경되었다던지, SSN 소셜 시큐리티 넘버가 생겼다던지 등의 체류 신분상 변화가 생기면
은행에 정보를 업데이트 해주는 것이 중요합니다.
(외국인 신분에서 계좌를 만들고 W-8BEN을 받았는데, 그사이에 SSN을 받았다던지, 영주권자가 되어서, 이 내용을 은행에 업데이트 해주면, 외국인 계좌로 되어 있는 것을, 거주자 계좌로 변경 해주는 것 같습니다. 정확한 내용은 은행에 문의를 해보시는 것이 좋을 것 같습니다.)
Q, W-8BEN을 작성하지 않으면 어떻게 되나요?
만약 W-8BEN 양식 제출 요구 우편이 계속 오는데도 불구하고
은행에 신분에 대한 업데이트를 하지 않았거나
양식 제출을 계속 무시하거나 혹은
정확하게 기입하지 않았다면
이 계좌에서 발생한 모든 수입금 (이자를 포함한 월급, 투자 배당금, 기타 등등의 수익)에 대하여 30%를 미국 세금으로 원천징수하여 미국 국세청 IRS로 보냅니다.
W-8BEN에서 BEN은 Beneficiary, 수혜자의 약자로 미국과 조세 협정을 체결한 국가의 국민이라면 이러한 조세 협정의 베네핏을 누릴수 있는 것이고, 또한 이를 제대로 작성하면, 30%의 세율이 적용되지 않고 훨씬 적은 세율을 적용 받을수 있으니, 신분의 변화가 생겼다면 은행에 업데이트를 반드시 해주시고, 그렇지 않다면 작성하여 꼭 보내십시오.
외국 회사와 거래 시, 거래처에 대금을 지급하거나 소득을 분배할 경우에는 양식 W-8BEN-E를 사용해서 거래 금액이 외국회사와 정확히 이뤄졌다는 서류를 준비해야 하는데, 외국 거래처에서 이 양식 작성을 거부하거나, 작성되지 않을 경우, 거래 대금의 30%가 원천 징수되어 IRS로 보내지니 참고 하십시오.
BoA 매니저랑 W-8BEN에 대해서 얘기를 했었었는데요,
영주권자 이더라도 미국내 체류기간이 짧을 경우 W-8BEN을 써서 내야하는데, 은행에 가서 직접 대면식으로 쓰시면 바로 해결되기도 합니다. 간혹 블로그에서 W-8BEN return 받으시는 분들이 있었는데, 직접 하시면 필요한 부분을 직원분들이 알려주시기 때문에 좋은것 같습니다.
Capacity in which acting에는 SELF 라고 적는게 맞다고 합니다.